A função do fluxo de caixa é informar o empresário sobre a movimentação diária dos recursos financeiros. Concretamente os pagamentos, os recebimentos e o saldo, já realizados e a realizarem-se diariamente e também os acumulados.
O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais do que as receitas permitem.
As causas podem ser:
- Os prazos para pagamentos, oferecidos aos clientes são mais alargados do que os prazos que os fornecedores oferecem à sua empresa;
- O valor das compras realizadas em datas sazonais, por exemplo o Natal, são mais altos que o saldo de caixa;
- Os juros bancários estão crescendo, em virtude das constantes operações de descontos, por exemplo, cheques pré-datados, letras, e ainda, adiantamento dos cartões de crédito.
Mas existe a situação ideal: o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa cumpre as suas obrigações e realiza o oposto dos itens anteriores.
Através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas equilibradas, registando os recebimentos ou pagamentos previstos.